Налоговый комплаенс: налоговая безопасность бизнеса — Новый семинар от Медведева А.Н.

Налоговый комплаенс – налоговая безопасность бизнеса
(налоговые последствия и риски гражданско-правовых договоров на основе анализа арбитражной практики)

Всем заинтересованным и слушателям рады представить новый семинар, посвящённый актуальной теме налогового комплаенса. На данном мероприятии опытный специалист в области налогового права, Медведев Александр Николаевич, поделится практическими аспектами внедрения налогового комплаенса в организационную деятельность. Семинар будет полезен как для топ-менеджеров и владельцев бизнеса, так и для всех, кто стремится повысить свою квалификацию в области управления финансовыми рисками и налоговой безопасности.

Налоговый комплаенс (англ.: tax compliance) — это комплекс мероприятий, направленных на обеспечение соблюдения организацией требований налогового законодательства. Если вы занимаете высокую позицию, владеете/управляете бизнесом, занимаете серьёзную должность в организации, интересуетесь темой карьерного роста, личных и корпоративных финансов — наверняка вы всё чаще встречаетесь с этим зарубежным словом.

Внедрение налогового комплаенса в деятельность организации позволяет оценить и устранить риски, возникающие при нарушении норм налогового законодательства и правоприменительной практики. Актуальность налоговой безопасности бизнеса трудно переоценить.

Принимая любое управленческое решение, следует на основе анализа существующей судебно-арбитражной практики оценить существующие риски, снижение вероятности, что налоговики доначислят налоги, пени и штрафы за нарушение законодательства, оптимизация налоговой нагрузки. Также сохранение репутации организации — разбирательства с налоговым органом не добавляют организации привлекательности в глазах клиентов и контрагентов, снижают инвестиционную привлекательность.

Налоговые последствия гражданско-правовых договоров зависят от предмета и условий конкретных договоров. К сожалению, данную истину не всегда воспринимают должным образом, что подтверждается многочисленной арбитражной практикой — отсутствие учёта налоговых реалий приводит не только к разорительным доначислениям налогов, штрафов и пеней, но даже и к банкротству организаций с привлечением к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц (КДЛ).

Подчас даже безупречный с точки зрения норм ГК РФ договор влечёт негативные налоговые последствия, в связи с чем о налоговых нюансах гражданско-правовых договоров и пойдёт речь на авторском семинаре.

Семинар содержит расширенный практический материал, который передается слушателям для самостоятельного использования.

В ПРОГРАММЕ:

1. Добросовестность участников гражданско-правовых отношений – залог благоприятных налоговых последствий. Толкование понятия «искажение» из ст. 54.1 НК РФ в судебной практике.
2. Налоговый комплаенс договоров на первой стадии: заранее оценить предстоящее событие, риски и последствия, сформировать договор в выгодную для компании сторону.
   • В чём заключается деловая цель сделки?
   • Сделка однозначно квалифицируется? Примеры переквалификации сделок по инициативе налоговых органов с доначислением налогов.
   • Существует ли взаимозависимость участников сделок и как она влияет на результат сделки?
   • Договорные цены соответствуют уровню рыночных цен?
   • По каким критериям выбраны контрагенты? Что такое «осторожность и осмотрительность»?
3. Налоговый комплаенс договоров на стадии исполнения договора: анализ конкретного этапа работы организации, что поможет доказать реальность исполнения сделок?
   • Мнимый договор в оценке прокуратуры: расчёт возможных совокупных потерь.
   • Необходимость документирования всех этапов и операций по договору.
   • Необходимость соблюдения всех условий договора.
   • Необходимо после завершения сделки провести проверку итоговой документации и финальное купирование рисков
4. Обоснование деловой цели сделки в конкретных обстоятельствах на примерах из арбитражной практики.
5. Отдельные аспекты договорной работы и их влияние на налоговые последствия:
   • Гражданско-правовой договор – документ бухгалтерского учёта.
     Налоговые последствия зависят от предмета и условий гражданско-правового договора.
   • Формальность договора.
   • Однозначная квалификация договора.
   • Стороны договора.
   • Согласование привлечения субподрядчика (соисполнителя).
   • Предмет договора и обязанности сторон.
   • Договорная цена.
   • Прочие условия договора.
   • Реквизиты сторон.
6. «Налоговая оговорка»: защита для покупателя и капкан для продавца?
7. «Налоговые капканы» гражданско-правовых сделок: мена; договор подряда с иждивением заказчика; прекращение обязательства – не повод для вычета НДС, исчисленного с полученного аванса; прикрытие аванса займом; отсрочка и рассрочка по договору – коммерческий кредит.
8. Налоговые последствия отдельных видов договоров:
   • Договор купли-продажи: особый порядок перехода права собственности, предоставления бонусов.
   • Договор дарения: налоговые последствия у сторон.
   • Договор аренды: улучшения арендованного имущества арендатором, порядок распределения расходов.
   • Договор подряда: проблемы длящихся договоров, особенности применения налоговых вычетов НДС по капитальному строительству.
   • Договор возмездного оказания услуг: обоснование необходимости привлечения стороннего исполнителя, оформление результатов услуг; доказывание реальности услуг и использования их результата в предпринимательской деятельности.
   • Договор займа: нюансы налогообложения.
   • Посреднические договоры: обоснование необходимости привлечения посредника; оформление отчёта посредника.
   • Уступка права требования (цессия): анализ возможных налоговых последствий для сторон.
   • Штрафы, пени, неустойки, обеспечительные платежи: анализ их влияния на налоговые обязательства по НДС и налогу на прибыль организаций.
9. Опасные сделки — на особом контроле налоговых органов (дробление бизнеса, нематериальные сделки).
10. Договоры с самозанятыми: гражданско-правовые или трудовые?
11. Сделки между физическими лицами.
12. Как платёжное поручение по нереальной сделке может повлечь за собой уголовную ответственность по ст. 187 УК РФ?
13. Разбор конкретных практических ситуаций:
    • чего не должно быть в организации? Взаимодействие с налоговыми органами в ходе проведения проверок — как камеральных, так и выездных.
    • как можно изменить протокол допроса свидетеля?
    • какие схемы ухода от налогов известны налоговым органам?
    • что входит в доказательственную базу налоговых органов?
14. Ответы на вопросы слушателей.

Бонус для слушателей: доступ к электронным книгам автора:

• Деловая цель: легенда для налоговой (2010);
• Налоговые теоремы (2014);
• Ловушка для скептика: поучительная повесть для профессиональных налоговых консультантов (2021).

О лекторе:

Медведев Александр Николаевич, кандидат экономических наук (2000 г.)

• аудитор (аттестат Минфина России с 1994 г.), единый аттестат (с 2012 г.)
• член СРО АА «Содружество», член Союза «Палата налоговых консультантов» (с 2003 г.)
• консультант по налогам и сборам 1-й категории (с 2010 г.)
• член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов
• автор более 1000 статей, из которых 100+ размещены в СПС «КонсультантПлюс»

Награды и премии:

• награждён медалью «За заслуги в области аудита» № 153 (2019 г.)
• лауреат премии «Хрустальный налоговый кодекс» в номинации «Лучший официальный спикер Палаты налоговых консультантов» (2022 г.)
• в 2016 году на аллее звёзд отеля «Angelo» в аэропорту «Кольцово» г. Екатеринбурга установлена именная Звезда «За выдающиеся достижения в обучении и развитии российского бизнес-сообщества» с вручением звезды ЦБО «ИнтеллектStar» за номером 12
• в 1999 г. был отмечен дипломом журнала «Главбух», а в 2020 г. – благодарностью журнала «Бухгалтерский учёт», за 30 лет провёл сотни семинаров в 71 городе России

По теме семинара автором опубликовано 11 из 68 книг:

• «Как правильно заключить хозяйственный договор» (1998);
• «Хозяйственные договоры и сделки: бухгалтерский и налоговый учёт» (первое издание — 1998, второе, переработанное издание — 2000, третье, переработанное издание — 2002);
• «Гражданское право и бухучет: типичные бухгалтерские ошибки» (2000);
• «Аренда: учёт и налогообложение» (2001);
• «Договорный портфель строительных организаций» (2004);
• «Налоговые аспекты договорной работы в коммерческой организации» (2005);
• «Договор + Налоги: налоговые последствия гражданско-правовых договоров» (первое издание — 2008, второе, переработанное издание — 2009);
• «Влияние условий договора на порядок налогообложения» (2009);
• «Деловая цель: легенда для налоговой» (2010);
• «Налоговые последствия гражданско-правовых договоров» (2012),
• «Налоговые последствия по отдельным видам договоров» (размещена на сайте ИПБ и доступна членам ИПБ: первая редакция — 2021, вторая актуализированная редакция — 2025).